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本公司更正108年至111上半年度各期財務報告部份資訊 暨附註揭露事項 1.事實發生日:111/12/07 2.更正或重編之財務報告年季:更正本公司民國108年至民國111上半年度 各期財務報告部份資訊暨附註揭露事項 3.請說明為更正或重編:更正本公司民國108年至民國111上半年度各期財務報告 部份資訊暨附註揭露事項 4.發生緣由: 一、本公司依據財團法人中華民國證券櫃買賣中心111年5月31日證櫃審字 第1110005160號函辦理。 二、本公司取得補習班之交易依國際財務報導準則第三號「企業合併」 收購法處理，經評估對108年至111年之各期更正綜合損益及資產負債表 個別項目影響金額，均未達證券交易法施行細則第六條第一項第一款及 第三款門檻，依證券交易法施行細則第六條第一項第三款規定， 未達前兩款規定標準者，得不重編財務報告，並應列為保留盈餘、 其他綜合損益或資產負債表個別項目之更正數，且予主管機關指定網站進行更正。 本公司基於穩健原則及後續比較一致性，雖未達重編標準， 爰依上開規定自108年度起逐年更正財務報告。 三、本公司基於穩健原則及後續比較一致性，擬更正自108年度至110年度 個體及合併財務報告暨108年上半年度至111年上半年度之期間財務報告 及iXBRL資料部份內容。 5.主管機關限定更正或重編之日期:不適用。 6.與前次公告財務報告之主要差異: 一、本公司取得補習班之交易依國際財務報導準則第三號「企業合併」 收購法處理，經評估對108年至111年之各期更正綜合損益及資產負債表 個別項目影響金額，均未達證券交易法施行細則第六條第一項第一款及 第二款應重編財務報告之門檻，故依同條第一項第三款規定得列為保留盈餘 、其他綜合損益或資產負債表個別項目之更正數，且於主管機關指定網站 進行更正。本公司評估相關更正之會計項目調整數均未達財務報表重編標準， 故不予重編前期財務報表。惟本公司基於穩健原則及後續比較一致性， 擬更正自108年度至110年度個體及合併財務報告暨108年上半年度至 111年上半年度之期間財務報告及iXBRL資料部份內容。 (1) 民國108年第二季合併財務報告差異及影響數如下： (單位：新台幣仟元) 108.06.30資產負債表項目 更正後 更正前 影響金額 無形資產 14,248 13,189 1,059 非流動資產合計 207,883 206,824 1,059 資產總計 1,028,711 1,027,652 1,059 實際取得或處分子公司 股權價格與帳面價值差額 10,673 10,543 130 資本公積合計 70,128 69,998 130 未分配盈餘 70,107 69,456 651 保留盈餘合計 78,753 78,102 651 母公司業主權益合計 375,370 374,589 781 非控制權益 29,460 29,182 278 權益總計 404,830 403,771 1,059 負債及權益總計 1,028,711 1,027,652 1,059 108年上半年度綜合損益表項目 更正後 更正前 影響金額 管理費用 (52,778) (53,014) 236 營業費用合計 (129,470) (129,706) 236 營業利益 111,320 111,084 236 其他收入 1,036 663 373 營業外收入及支出合計 2,999 2,626 373 稅前淨利 114,319 113,710 609 本期淨利 91,941 91,332 609 本期綜合損益總額 91,941 91,332 609 淨利歸屬於：母公司業主 68,700 68,319 381 淨利歸屬於：非控制權益 23,241 23,013 228 綜合損益歸屬於：母公司業主 68,700 68,319 381 綜合損益歸屬於：非控制權益 23,241 23,013 228 基本每股盈餘-本期淨利 3.55 3.53 0.02 稀釋每股盈餘-本期淨利 3.54 3.52 0.02 資產負債表相關：更正附註六.6、附註六.7、附註六.10、附註六.18、 附註六.19、附註六.20 綜合損益表相關：更正附註六.14、附註六.15、附註六.17、附註六.20 其他說明：更正業主權益變動表及現金流量表及附註四.3、附註十四、附表二 (2) 民國108年第四季合併財務報告差異及影響數如下： (單位：新台幣仟元) 108.12.31資產負債表項目 更正後 更正前 影響金額 無形資產 34,885 33,443 1,442 非流動資產合計 255,493 254,051 1,442 資產總計 1,132,105 1,130,663 1,442 實際取得或處分子公司 股權價格與帳面價值差額 10,673 10,543 130 資本公積合計 70,128 69,998 130 未分配盈餘 140,703 139,791 912 保留盈餘合計 149,349 148,437 912 母公司業主權益合計 447,080 446,038 1,042 非控制權益 42,448 42,048 400 權益總計 489,528 488,086 1,442 負債及權益總計 1,132,105 1,130,663 1,442 108年度綜合損益表項目 更正後 更正前 影響金額 管理費用 (128,222) (128,688) 466 營業費用合計 (272,327) (272,793) 466 營業利益 213,573 213,107 466 其他收入 3,249 2,723 526 營業外收入及支出合計 3,833 3,307 526 稅前淨利 217,406 216,414 992 本期淨利 173,625 172,633 992 本期綜合損益總額 173,625 172,633 992 淨利歸屬於：母公司業主 139,296 138,654 642 淨利歸屬於：非控制權益 34,329 33,979 350 綜合損益歸屬於：母公司業主 139,296 138,654 642 綜合損益歸屬於：非控制權益 34,329 33,979 350 基本每股盈餘-本期淨利 6.61 6.58 0.03 稀釋每股盈餘-本期淨利 6.55 6.52 0.03 資產負債表相關：更正附註六.6、附註六.7、新增附註六.9(原附註序號順延)、 附註六.12、附註六.14、附註六.20、附註六.21、附註六.22 綜合損益表相關：更正附註六.16、附註六.17、附註六.18、附註六.19、 附註六.22 其他說明：更正業主權益變動表及現金流量表及附註四.3、附註十四、附表二。 (3) 民國108年第四季個體財務報告差異及影響數如下： (單位：新台幣仟元) 108.12.31資產負債表項目 更正後 更正前 影響金額 採用權益法之投資 182,878 181,836 1,042 非流動資產合計 214,505 213,463 1,042 資產總計 456,768 455,726 1,042 實際取得或處分子公司 股權價格與帳面價值差額 10,673 10,543 130 資本公積合計 70,128 69,998 130 未分配盈餘 140,703 139,791 912 保留盈餘合計 149,349 148,437 912 權益總計 447,080 446,038 1,042 負債及權益總計 456,768 455,726 1,042 108年度綜合損益表項目 更正後 更正前 影響金額 採用權益法認列之子公司、 關聯企業及合資損益之份額 105,364 104,722 642 營業外收入及支出合計 109,261 108,619 642 稅前淨利 146,990 146,348 642 本期淨利 139,296 138,654 642 本期綜合損益總額 139,296 138,654 642 基本每股盈餘-本期淨利 6.61 6.58 0.03 稀釋每股盈餘-本期淨利 6.55 6.52 0.03 資產負債表相關：更正附註六.3、附註六.9 損益表相關：更正附註六.15、註六.16 其他說明：更正業主權益變動表及現金流量表及附註7、附表二、明細表2 (4) 民國109年第二季合併財務報告差異及影響數如下： (單位：新台幣仟元) 109.06.30資產負債表項目 更正後 更正前 影響金額 無形資產 38,375 36,707 1,668 非流動資產合計 313,291 311,623 1,668 資產總計 1,212,239 1,210,571 1,668 實際取得或處分子公司 股權價格與帳面價值差額 10,673 10,543 130 資本公積合計 70,128 69,998 130 未分配盈餘 79,432 78,353 1,079 保留盈餘合計 104,356 103,277 1,079 母公司業主權益合計 449,204 447,995 1,209 非控制權益 41,527 41,068 459 權益總計 490,731 489,063 1,668 負債及權益總計 1,212,239 1,210,571 1,668 109年上半年度綜合損益表項目 更正後 更正前 影響金額 管理費用 (73,946) (74,172) 226 營業費用合計 (149,253) (149,479) 226 營業利益 93,161 92,935 226 稅前淨利 92,144 91,918 226 本期淨利 71,349 71,123 226 本期綜合損益總額 71,349 71,123 226 淨利歸屬於：母公司業主 59,427 59,260 167 淨利歸屬於：非控制權益 11,922 11,863 59 綜合損益歸屬於：母公司業主 59,427 59,260 167 綜合損益歸屬於：非控制權益 11,922 11,863 59 稀釋每股盈餘-本期淨利 2.16 2.15 0.01 資產負債表相關：更正附註六.7、附註六.8、附註六.12、附註六.20、 附註六.21、附註六.22 綜合損益表相關：更正附註六.16、附註六.17、附註六.19 其他說明：更正業主權益變動表及現金流量表及附註四.3、附註十四、附表二 (5) 民國109年第四季合併財務報告差異及影響數如下： (單位：新台幣仟元) 109.12.31資產負債表項目 更正後 更正前 影響金額 無形資產 38,984 37,089 1,895 非流動資產合計 415,683 413,788 1,895 資產總計 1,242,121 1,240,226 1,895 實際取得或處分子公司 股權價格與帳面價值差額 10,673 10,543 130 資本公積合計 86,813 86,683 130 未分配盈餘 142,988 141,742 1,246 保留盈餘合計 167,912 166,666 1,246 母公司業主權益合計 515,234 513,858 1,376 非控制權益 53,503 52,984 519 權益總計 568,737 566,842 1,895 負債及權益總計 1,242,121 1,240,226 1,895 109年度綜合損益表項目 更正後 更正前 影響金額 管理費用 (161,885) (162,338) 453 營業費用合計 (319,242) (319,695) 453 營業利益 191,573 191,120 453 稅前淨利 188,864 188,411 453 本期淨利 147,336 146,883 453 本期綜合損益總額 147,336 146,883 453 淨利歸屬於：母公司業主 122,983 122,649 344 淨利歸屬於：非控制權益 24,353 24,234 119 綜合損益歸屬於：母公司業主 122,983 122,649 344 綜合損益歸屬於：非控制權益 24,353 24,234 119 基本每股盈餘-本期淨利 4.49 4.48 0.01 稀釋每股盈餘-本期淨利 4.45 4.44 0.01 資產負債表相關：更正附註六.8、附註六.9、附註六.11、附註六.14、 附註六.20、附註六.22、附註六.23、附註六.24： 綜合損益表相關：更正附註六.14、附註六.18、附註六.19、附註六.20、 附註六.21 其他說明：更正業主權益變動表及現金流量表及附註四.3、附註六.23、 附註十四、附表四 (6) 民國109年第四季個體財務報告差異及影響數如下： (單位：新台幣仟元) 109.12.31資產負債表項目 更正後 更正前 影響金額 採用權益法之投資 216,655 215,279 1,376 非流動資產合計 351,071 349,695 1,376 資產總計 529,322 527,946 1,376 實際取得或處分子公司 股權價格與帳面價值差額 10,673 10,543 130 資本公積合計 86,813 86,683 130 未分配盈餘 142,988 141,742 1,246 保留盈餘合計 167,912 166,666 1,246 權益總計 515,234 513,858 1,376 負債及權益總計 529,322 527,946 1,376 109年度綜合損益表項目 更正後 更正前 影響金額 採用權益法認列之子公司、 關聯企業及合資損益之份額 109,171 108,837 334 營業外收入及支出合計 109,241 108,907 334 稅前淨利 127,653 127,319 334 本期淨利 122,983 122,649 334 本期綜合損益總額 122,983 122,649 334 基本每股盈餘-本期淨利 4.49 4.48 0.01 稀釋每股盈餘-本期淨利 4.45 4.44 0.01 資產負債表相關：更正附註六.4、附註六.16 綜合損益表相關：更正附註六.4、附註六.16、附註六.17 其他說明：更正業主權益變動表及現金流量表及附表四、重要會計項目明細表、附表3 (7) 民國110年第二季合併財務報告差異及影響數如下： (單位：新台幣仟元) 110.06.30資產負債表項目 更正後 更正前 影響金額 無形資產 40,582 38,461 2,121 非流動資產合計 433,790 431,669 2,121 資產總計 1,276,602 1,274,481 2,121 實際取得或處分子公司 股權價格與帳面價值差額 10,673 10,543 130 資本公積合計 108,709 108,579 130 未分配盈餘 191,855 190,442 1,413 保留盈餘合計 216,779 215,366 1,413 母公司業主權益合計 592,093 590,550 1,543 非控制權益 43,041 42,463 578 權益總計 635,134 633,013 2,121 負債及權益總計 1,276,602 1,274,481 2,121 110年上半年度綜合損益表項目 更正後 更正前 影響金額 管理費用 (80,921) (81,147) 226 營業費用合計 (167,341) (167,567) 226 營業利益 60,993 60,767 226 稅前淨利 70,307 70,081 226 本期淨利 54,712 54,486 226 本期綜合損益總額 54,712 54,486 226 淨利歸屬於：母公司業主 48,867 48,700 167 淨利歸屬於：非控制權益 5,845 5,786 59 綜合損益歸屬於：母公司業主 48,867 48,700 167 綜合損益歸屬於：非控制權益 5,845 5,786 59 稀釋每股盈餘-本期淨利 1.77 1.76 0.01 資產負債表相關：更正附註六.9、附註六.13、附註六.23 綜合損益表相關：更正附註六.17、附註六.20 其他說明：更正業主權益變動表及現金流量表及附註十四、附表三 (8) 民國110年第三季合併財務報告差異及影響數如下： (單位：新台幣仟元) 110.09.30資產負債表項目 更正後 更正前 影響金額 無形資產 40,461 38,227 2,234 非流動資產合計 506,467 504,233 2,234 資產總計 1,286,084 1,283,850 2,234 實際取得或處分子公司 股權價格與帳面價值差額 10,673 10,543 130 資本公積合計 108,894 108,764 130 未分配盈餘 131,019 129,523 1,496 保留盈餘合計 181,213 179,717 1,496 母公司業主權益合計 585,677 584,051 1,626 非控制權益 49,977 49,369 608 權益總計 635,654 633,420 2,234 負債及權益總計 1,286,084 1,283,850 2,234 110年前三季綜合損益表項目 更正後 更正前 影響金額 管理費用 (123,335) (123,674) 339 營業費用合計 (252,330) (252,669) 339 營業利益 92,661 92,322 339 稅前淨利 135,350 135,011 339 本期淨利 109,043 108,704 339 本期綜合損益總額 109,043 108,704 339 淨利歸屬於：母公司業主 97,242 96,992 250 淨利歸屬於：非控制權益 11,801 11,712 89 綜合損益歸屬於：母公司業主 97,242 96,992 250 綜合損益歸屬於：非控制權益 11,801 11,712 89 基本每股盈餘-本期淨利 3.21 3.20 0.01 稀釋每股盈餘-本期淨利 3.20 3.19 0.01 資產負債表相關：更正附註六.9、附註六.13、附註六.23 綜合損益表相關：更正附註六.17、附註六.20 其他說明：更正業主權益變動表及現金流量表及附註十四、附表三 (9) 民國110年第四季合併財務報告差異及影響數如下： (單位：新台幣仟元) 110.12.31資產負債表項目 更正後 更正前 影響金額 無形資產 39,557 37,209 2,348 非流動資產合計 503,434 501,086 2,348 資產總計 1,375,895 1,373,547 2,348 實際取得或處分子公司 股權價格與帳面價值差額 10,673 10,543 130 資本公積合計 108,974 108,844 130 未分配盈餘 147,969 146,389 1,580 保留盈餘合計 198,163 196,583 1,580 母公司業主權益合計 603,591 601,881 1,710 非控制權益 57,177 56,539 638 權益總計 660,768 658,420 2,348 負債及權益總計 1,375,895 1,373,547 2,348 110年度綜合損益表項目 更正後 更正前 影響金額 管理費用 (171,011) (171,464) 453 營業費用合計 (342,937) (343,390) 453 營業利益 116,133 115,680 453 稅前淨利 163,910 163,457 453 本期淨利 130,792 130,339 453 本期綜合損益總額 130,792 130,339 453 淨利歸屬於：母公司業主 114,191 113,857 334 淨利歸屬於：非控制權益 16,601 16,482 119 綜合損益歸屬於：母公司業主 114,191 113,857 334 綜合損益歸屬於：非控制權益 16,601 16,482 119 基本每股盈餘-本期淨利 3.76 3.75 0.01 稀釋每股盈餘-本期淨利 3.75 3.74 0.01 資產負債表相關：更正附註六.9、附註六.11、附註六.14、附註六.20、附註六.24 綜合損益表相關：更正附註六.18、附註六.20、附註六.21 其他說明：更正業主權益變動表及現金流量表及附註十四、附表三 (10) 民國110年第四季個體財務報告差異及影響數如下： (單位：新台幣仟元) 110.12.31資產負債表項目 更正後 更正前 影響金額 採用權益法之投資 227,508 225,798 1,710 非流動資產合計 403,969 402,259 1,710 資產總計 619,451 617,741 1,710 實際取得或處分子公司 股權價格與帳面價值差額 10,673 10,543 130 資本公積合計 108,974 108,844 130 未分配盈餘 147,969 146,389 1,580 保留盈餘合計 198,163 196,583 1,580 權益總計 603,591 601,881 1,710 負債及權益總計 619,451 617,741 1,710 110年度綜合損益表項目 更正後 更正前 影響金額 採用權益法認列之子公司、 關聯企業及合資損益之份額 96,549 96,215 334 營業外收入及支出合計 138,552 138,218 334 稅前淨利 115,590 115,256 334 本期淨利 114,191 113,857 334 本期綜合損益總額 114,191 113,857 334 基本每股盈餘-本期淨利 3.76 3.75 0.01 稀釋每股盈餘-本期淨利 3.75 3.74 0.01 資產負債表相關：更正附註六.4、附註六.10 綜合損益表相關：更正六.4、附註六.16、附註六.17 其他說明：更正業主權益變動表及現金流量表及附表三、重要會計項目明細表 (11) 民國111年第二季合併財務報告差異及影響數如下： (單位：新台幣仟元) 111.06.30資產負債表項目 更正後 更正前 影響金額 無形資產 37,951 35,376 2,575 其他非流動資產 24,038 24,039 (1) 非流動資產合計 499,417 496,843 2,574 資產總計 1,320,462 1,317,888 2,574 實際取得或處分子公司 股權價格與帳面價值差額 10,673 10,543 130 資本公積合計 108,674 108,544 130 未分配盈餘 79,444 77,697 1,747 保留盈餘合計 136,986 135,239 1,747 母公司業主權益合計 556,585 554,708 1,877 非控制權益 47,165 46,468 697 權益總計 603,750 601,176 2,574 負債及權益總計 1,320,462 1,317,888 2,574 111年上半年度綜合損益表項目 更正後 更正前 影響金額 管理費用 (85,598) (85,824) 226 營業費用合計 (171,902) (172,128) 226 營業利益 45,838 45,612 226 稅前淨利 57,695 57,469 226 本期淨利 41,526 41,300 226 本期綜合損益總額 41,526 41,300 226 淨利歸屬於：母公司業主 31,199 31,032 167 淨利歸屬於：非控制權益 10,327 10,268 59 綜合損益歸屬於：母公司業主 31,199 31,032 167 綜合損益歸屬於：非控制權益 10,327 10,268 59 基本每股盈餘-本期淨利 1.03 1.02 0.01 稀釋每股盈餘-本期淨利 1.03 1.02 0.01 資產負債表相關：更正附註六.9、附註六.14、附註六.23 綜合損益表相關：更正附註六.18、附註六.21 其他說明：更正業主權益變動表及現金流量表及附註十四、附表二 7.因應措施:更正本公司民國108年至111上半年度各期財務報告， 前述財務報告委託會計師查核核閱，並將依規定重新公告上傳。 8.其他應敘明事項:無。 <摘錄公開資訊觀測站-◎必富網◎小編整理、同質網站未經授權請勿直接複製>